某机械公司整体改制项目

【客户背景】

某机械公司成立于1947年，主营业务是农用机械的生产和销售，属于省属国有企业。在九十年代末，随着农机市场的逐步滑落，公司业务不断下降，经营开始陷入困境。公司利用地处市区黄金地段的优势积极向第三产业转型，介入超市和房地产行业。新业务取得了可观的盈利，但仍没有摆脱亏损状态。

【咨询需求】

公司主要利用土地资产进行整体改制，主营业务由第二产业向第三产业转变。公司经评估的国有净资产不足以支付改制成本，因此需要在改制的同时进行债务重组，以降低债务比例。公司发动职工集资，用约10%的现金购买了华融公司的债权，大大降低了公司负债。制订一个合理的改制方案，使职工顺利转变身份，获得经济补偿和收回集资款，得到妥善安置和分流，同时合理设立新公司承接新业务，成为公司改制需要解决的主要问题。

【咨询内容】

通过与省国资委和相关部门的沟通，并通过广泛的职工调研，制订了以内退、代缴各项社会保险但不发经济补偿金、发放经济补偿金、偿还欠职工债务等方式进行职工安置的方案。

在此基础上，对集资款以现金、转股和一定比例配股的方式偿还，确保职工集资收益和在新公司的利益分享。新公司由职工按照规定数量入股，承接支付改制成本后的资产和债务，以及公司业务。

公司在改制同时进行债务重组，将债务降低到合理水平，确保新公司的经营需要。

【实施效果】

改制实施方案获得省国资委认可，获得公司职工代表通过。职工积极参与改制，并入股新公司。职工获得经济补偿，欠职工债务获得清偿，职工集资收益得到合理的解决。新公司顺利成立，目前正在进行各项制度的完善和修订工作，新业务进展顺利，预计在较长时间内能够给股东稳定的回报。